Как рассчитать налог на зарплату за сверхурочную работу

Ставка налога на сверхурочную работу основана на тех же правилах, что и ставка налога на регулярную оплату труда. Если ваши сотрудники зарабатывают полтора времени за сверхурочную работу, вы добавляете это к их регулярной заработной плате и рассчитываете налоги на заработную плату на общую сумму. Вы можете найти онлайн-калькулятор налогов за сверхурочную работу, но рассчитать налоги самостоятельно несложно.

Наконечник

Чтобы установить ставку налога на сверхурочную работу, рассчитайте половинную оплату сверхурочной работы. Добавьте эту сумму к базовой заработной плате. Вычтите вычеты до вычета налогов, а затем рассчитайте различные налоговые платежи с того, что осталось. Если работник не изменил налоговую категорию, ставка подоходного налога останется прежней.

Кто получает сверхурочные?

Сотрудники обычно зарабатывают полтора раза за каждый час, который они отработали более 40 лет в неделю. Предположим, ваш ИТ-специалист зарабатывает 24 доллара в час, но на этой неделе трудится 45 часов, выполняя срочный ремонт. За дополнительные пять часов сотрудник зарабатывает 36 долларов в час, что в 1,5 раза превышает обычную ставку.

Некоторые сотрудники, отвечающие определенным условиям, освобождаются от сверхурочной работы. Например, возможно, они работают на основе заработной платы, а не почасовой оплаты, и их зарплата составляет не менее 684 долларов в неделю (на конец 2019 года).

Наемные сотрудники могут работать сверхурочно, если они не соблюдают другие условия. Несколько примеров:

  • Освобожденные от налогов менеджеры управляют бизнесом или признанным отделом и руководят работой как минимум двух других штатных сотрудников. Они либо имеют право нанимать и увольнять, либо их рекомендации оказывают значительное влияние на такие решения;
  • Освобожденный администратор выполняет не ручную офисную работу, связанную с ведением бизнеса. Работа требует профессионального суждения и осмотрительности; и
  • Освобожденный профессионал работает в научной или творческой области, которая требует передовых технических или научных знаний или творческого, оригинального мышления и идей.

Отнесение сотрудников к освобожденным от налогообложения, когда они этого не делают, может привести к жалобам и штрафам со стороны правительства.

Ставка налога на сверхурочную работу

Подсчет сверхурочных для неплатежеспособных сотрудников требует небольшой работы, особенно если у них зарплата 17,31 доллара в час, а половину времени нелегко умножить в уме. Однако ставка налога на сверхурочную работу работает по тому же принципу, что и при расчете обычной заработной платы, только с увеличением суммы денег.

Например, если ваши продавцы зарабатывают 15 долларов в час, 40-часовая рабочая неделя приносит им 600 долларов до налогообложения. Если один из них потратит 10 часов сверхурочной работы, это будет 22,50 доллара в час или 225 долларов через 10 часов. Общая заработная плата этого рабочего за неделю составляет 825 долларов.

Когда у вас есть общая сумма, вы рассчитываете налог на нее. Ставка налога не меняется только потому, что некоторые часы отведены сверхурочно.

Расчет зарплаты за сверхурочную работу

Первым шагом в исчислении налога является снятие любых вычетов до налогообложения из заработной платы. Если сотрудник, заработавший 825 долларов на этой неделе, платит до налогообложения 16,50 долларов за еженедельный платежный период, вы вычтите эту сумму до расчета налога. 825 долларов за вычетом 16,50 долларов оставляет 808,50 долларов в качестве налогооблагаемой платы.

Используя калькулятор сверхурочных налогов, электронную таблицу или программное обеспечение для бухгалтерского учета, вы затем рассчитываете различные налоги, подлежащие вычету, включая удержанный подоходный налог, налог по безработице и социальное обеспечение. Вы частично руководствуетесь формой W4 сотрудника, в которой перечислены иждивенцы и указано, хотят ли они дополнительного удержания для покрытия налога на другие доходы.

Налоговые скобки за сверхурочную работу

Одна вещь, которая может усложнить ставку налога на сверхурочную работу, - это если сверхурочная работа подталкивает вашего сотрудника к более высокой налоговой категории. Например, предположим, что еженедельная заработная плата сотрудника за год ставит его в верхнюю часть 12-процентной налоговой категории. Они потратили 15 часов сверхурочной работы, и все они попадают в следующую налоговую категорию - 22%.

Существует широко распространенный миф о том, что если кто-то переходит в другую налоговую категорию, эта ставка применяется ко всей его заработной плате, но это не так. В этом примере ставка налога на сверхурочную работу составляет 22%, но только для денег, заработанных за эти 15 часов. Все остальное остается на уровне 12%.

Если сотрудник продолжает работать сверхурочно, эта сумма также облагается налогом в размере 22%. Несмотря на то, что государство берет на себя большую часть сверхурочных, оставшаяся выплата на дом по-прежнему превышает обычную почасовую зарплату.