Как указать 1099-B в налоговой декларации

Каждый год, когда вы продаете инвестиционные ценные бумаги, вы получаете от своего брокера форму 1099-B. Форма 1099-B содержит важную информацию обо всех ваших продажах, включая дату, описание и выручку. Форма 1099-B также включает вашу основу затрат, если она известна. Поскольку инвестиционная прибыль и убытки влияют на сумму налога, которую вы можете задолжать, вам придется сообщить эту информацию при подаче налоговой декларации.

Форма 1099-B для акций и других ценных бумаг

Продажа акций, облигаций, паевых инвестиционных фондов или других ценных бумаг вызывает 1099-B в конце года. Каждая сделанная вами продажа будет генерировать отдельный 1099-B. Однако, если вы совершите серию сделок в одном конкретном финансовом учреждении, вы получите консолидированный 1099-B, показывающий все ваши продажи в одной форме.

С налоговой точки зрения наиболее важная информация, включенная в ваш 1099-B, - это сумма, которую вы заплатили за свои инвестиции, и выручку от продаж. Чтобы правильно регистрировать ваши транзакции, ваш 1099-B также будет включать идентифицирующую информацию, такую ​​как федеральный идентификационный номер вашей фирмы, ваш идентификационный номер налогоплательщика, символ безопасности и количество акций, если применимо.

Форма 8949 о продаже основных средств

Первым шагом при вводе вашего 1099-B в налоговую декларацию является передача соответствующей информации в форму 8949. Форма 8949 предназначена для продажи и реализации основных средств, таких как акции, облигации и паевые инвестиционные фонды. Вам придется разделить свои сделки на те, которые вы держали в течение одного года или меньше, известные как краткосрочные сделки, и те, которые вы держали дольше одного года, - долгосрочные сделки. Введите описание актива, даты покупки и продажи, сумму затрат и выручку от продажи. В последнем столбце вы рассчитаете свою прибыль или убыток.

График D для определения окончательной прибыли и убытка

После использования информации из вашего 1099-B для расчета ваших предварительных прибылей и убытков по форме 8949 вы перенесете эту информацию в Таблицу D. Таблица D определяет ваши окончательные прибыли и убытки путем добавления или вычитания различных других элементов. Например, если у вас есть переходящий убыток из прошлых налоговых лет, вы внесете его в Приложение D, чтобы изменить итоговые суммы прибылей и убытков по форме 8949. Вы также введете любые распределения прироста капитала, которые вы могли получить по этому графику. Следуя инструкциям в Приложении D, вы можете применить соответствующую налоговую ставку к своей прибыли, прежде чем переносить результаты в форму 1040.

Влияние на налогообложение

Любая краткосрочная выгода от вашей информации 1099-B будет включена в ваш регулярный доход в вашей налоговой декларации. В конечном итоге вы будете платить с него налог, как если бы это была заработная плата или другой обычный доход. Эти ставки федерального налога, которые были изменены недавним налоговым законодательством, были установлены в диапазоне от 10 до 37 процентов на 2018 налоговый год и последующий период. Долгосрочная прибыль выигрывает от более низкой налоговой ставки, возможно, до нуля процентов, но не более 20 процентов.

Убытки можно использовать для уменьшения ваших прибылей. Если у вас чрезмерные убытки, вы можете применить их, чтобы снизить свой обычный доход до 3000 долларов в год. Если вы не укажете информацию 1099-B при подаче налоговой декларации, вам придется ответить правительству, поскольку ваша финансовая компания отправляет дополнительную копию непосредственно в налоговую службу.